Mehr zum Thema Betriebliche Altersversorgung Allgemein Testbericht

Durch den Abschluß einer Direktversicherung, oder auch die Umwandlung einer bestehenden Lebensversicherung/Rentenversicherung kann man erhebliche Summen an Steuern und Sozialabgaben sparen. Wie das funktioniert möchte ich hier einmal näher erklären, da selbst die Versicherungsvertreter / Bankkaufleute und sonstigen Makler oder wie sie sich alle nennen, oft über dieses Thema selbst nicht besonders bescheid wissen.

WAS IST EINE DIREKTVERSICHERUNG:

Eine Direktversicherung ist nichts anderes wie ein Produkt, mit dem man für die Altersvorsorge spart. Also eine Lebensversicherung, Rentenversicherung, Fondspolice oder Investment-Rente.
Üblicherweise zahlt man diese aber aus dem eigenen Portemonnaie monatlich an die Versicherungsgesellschaft. DIREKT-Versicherung, nennt man deshalb so, weil der Arbeitgeber hierbei DIREKT an die Versicherungsgesellschaft überweist (ähnlich wie bei den vermögenswirksamen Leistungen VL).

WAS SPART MAN

Da der Arbeitgeber aus dem Bruttolohn überweist, werden keine Sozialabgaben oder Steuern abgezogen. Auch der Arbeitgeber spart die Sozialabgaben (Rentenvers. / Krankenvers. / usw.) und freut sich ebenfalls. Die Sozialabgabenfreiheit ist noch bis zum Jahr 2008 gegeben. Danach fällt sie vorraussichtlich weg.

WAS SIND DIE NACHTEILE

1. Der Staat fördert diese Form der Altersvorsorge nur dann, wenn sie auch wirklich für die Altersvorsorge benutzt wird. Zwischendurch über das Geld verfügen ist deshalb nicht möglich.
2. Der Vertrag muß mindestens bis zum 60. Lebensjahr laufen.
3. Eine Direktversicherung wird nicht monatlich bezahlt, sondern einmal im Jahr aus dem Weihnachtsgeld oder Urlaubsgeld.
4. Ganz ohne Steuerabzug geht es nicht. Der Staat verlangt eine 20 %ige Pauschalsteuer auf den Beitrag (incl. Soli-Zuschlag, so dass man bei ca. 21 % liegt). Dieser wird allerdings immer öfter vom Arbeitgeber getragen.

WIE SIEHT EINE DIREKTVERSICHERUNG KONKRET AUS

Also, der Arbeitgeber ist Versicherungsnehmer, also einfach ausgedrückt, derjenige, der die Versicherung bezahlt. Der Arbeitnehmer ist versicherte Person. Sollte er sterben, so bekommen die Hinterbliebenen des Verstorbenen auch die Versicherungssumme (Nicht der Arbeitgeber). Der Beitrag zu einer solchen Lebensversicherung könnte nun wie folgt aussehen:
Jährlicher Brutto-Beitrag z. B. 1500 €

A) Steuerersparnisse:
./. Lohnsteuer 300 €
./. Soli-Zuschlag 25 €
./. Kirchensteuer 25 € -> 350 €
B) Sozialabgabenersparnisse:
./. Rentenvers. 150 €
./. Krankenvers. 100 €
./. Pflegevers. 25 €
./. Arbeitslosenv. 50 € -> 325 €

Jährlicher Netto-Beitrag demnach 825 €
+ Pauschalsteuer 300 €
(wird evtl. auch vom Arbeitgeber gezahlt)

= das fehlt wirklich im Portemonnaie 1125 €

aber der Gesamtbeitrag kommt in der Lebensversicherung an, also € 1500 ! Effektiv verschenkt der Staat also jedes Jahr 325 € bei diesem Beispiel. (Die Zahlen stimmen natürlich so nicht, aber es geht ja ums Beispiel)


NOCH EINIGE FAKTEN

Der Höchstbeitrag, der jährlich in eine Direktversicherung einbezahlt werden kann liegt zur Zeit bei 1752 €.

Nicht jeder Arbeitgeber bietet an, für die Arbeitnehmer eine Direktversicherung zu machen, da sie damit natürlich auch ein bissel Arbeit haben.

Es gibt Arbeitgeber, die nur mit einer bestimmten Gesellschaft diese Verträge abschließen (weil der Schwager dort arbeitet, oder sie einen Teil der Provisionen bekommen)

Man muß keinen neuen Vertrag abschließen, sondern kann auch bestehende Lebensversicherungen umwandeln.

Wer über der Beitragsbemessungsgrenze liegt kann nicht so viel sparen, da von dem über dieser Grenze liegenden Lohn, eh nichts an Sozialabgaben abgezogen wird.

DAS SCHLUSSWORT

Wie fast bei allen meinen Beiträgen, empfehle ich, sich am besten unabhängig beraten zu lassen, da es nichts bringt zu einer Gesellschaft zu gehen, die ja eh nur EIN Produkt anbieten kann.

Wer noch Fragen hat zu diesem zugegeben ziemlich komplizierten Thema, kann diese ja als Kommentar posten.

Viele Grüße